为深入贯彻党的十九大精神，全面落实中央和省委、省政府关于实施预算绩效管理的决策部署，加强财政资金绩效管理，提高项目绩效管理水平，促进财政资金配置效率和使用效益提升，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）、《中共河北省委 河北省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(冀发〔2018〕54号)、《河北省省级预算绩效重点评价管理办法》（冀财绩〔2019〕11号）及《河北省财政厅关于加强和改进预算绩效重点评价工作进一步提高评价质量的意见》（冀财绩〔2020〕3号）、《高阳县县级预算绩效重点评价管理办法》（高财监〔2020〕7号）等有关规定，我们于2022年8月份对高阳县“基本公共卫生服务补助资金”项目进行了重点绩效评价，现将评价情况及结果报告如下：

1.项目背景

国家基本公共卫生服务项目，是促进基本公共卫生服务逐步均等化的重要内容，是深化医药卫生体制改革的重要工作。是我国政府针对当前城乡居民存在的主要健康问题，以儿童、孕产妇、老年人、慢性疾病患者为重点人群，面向全体居民免费提供的最基本的公共卫生服务。开展服务项目所需资金主要由政府承担，城乡居民可直接受益。

2.项目实施的必要性

基本公共卫生服务项目覆盖我国全部人口，与人民群众的生活和健康息息相关。实施项目可促进居民健康意识的提高和;不良生活方式的改变，逐步树立起自我健康管理的理念；可以减少主要;健康危险因素，预防和控制传染病及慢性病的发生和流行；可以提高公共卫生服务和突发公共卫生服务应急处置能力，建立起维护居民健康的第一道屏障，对于提高居民健康素质有重要促进作用。

3.项目工作目标

（1）以乡镇为单位，居民规范化电子健康档案覆盖率达到60%以上，居民电子健康档案建档率不低于90%，推进居民电子健康档案务实应用，通过多种方式依法依规推动电子健康档案向个人开放。

（2）以乡镇为单位，适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率保持在90%以上，进一步加强流动儿童和新冠疫苗的接种工作。

（3）以乡镇为单位，3岁以下儿童系统管理率达到80%以上，7岁以下儿童健康管理率达到85%以上，0-6岁儿童眼保健和视力检查覆盖率达到90%以上。

（4）以乡镇为单位，孕产妇系统管理率达到90%以上。

（5）以乡镇为单位，65岁及以上老年人城乡社区规范健康管理服务率达到60%以上。

（6）以乡镇为单位，高血压和2型糖尿病患者基层规范管理服务率分别达到60%以上，全县高血压患者管理人数保持在30245人以上，2型糖尿病患者管理人数达到11928人以上。

（7）以乡镇为单位，按照“应管尽管”原则，将居家治疗严重精神障碍患者在知情同意的基础上纳入健康管理，社区在册居家严重精神障碍患者健康管理率达到80%以上。

（8）以乡镇为单位，报告发现的肺结核患者（包括耐多药患者）管理率达到90%以上。

（9）以乡镇为单位，儿童、老年人中医药健康管理率达到65%以上。

（10）以乡镇为单位，传染病和突发公共卫生事件报告率分别达到95%以上。

（11）以乡镇为单位，基层医疗卫生机构开展卫生监督协管各专业每年巡查（访）2次完成率要达到90%以上。

（12）服务对象综合知晓率、满意度分别达到60%、85%以上。

4.项目实施内容

（1）推进居民电子健康档案务实应用

（2）丰富健康教育内容和形式

（3）巩固加强预防接种工作

（4）提高儿童健康管理水平

（5）加强孕产妇健康管理

（6）做好老年人健康管理工作

（7）提高慢性病健康管理水平

（8）加强严重精神障碍患者管理

（九）做好肺结核患者健康管理服务

（十）积极推进中医药健康管理服务

（十一）做好传染病和突发公共卫生事件报告及处理工作

（十二）完善卫生计生监督协管服务

5.项目实施情况

高阳县成立了由主管县长任组长的基本公共卫生服务工作领导小组，由政府牵头，宣传部、卫健局、财政局、教体局、公安局、民政局、统计局、残联及各乡镇人民政府、锦华街道办事处等多部门组成的协调工作机制，研究解决工作中遇到的困难和问题，确保形成工作合力；该领导小组下设办公室，办公室设在县卫健局。各乡镇卫生院均成立由院长任组长的组织机构，选派得力人员专门负责，组织协调落实辖区基本公共卫生服务工作，保证公共卫生项目工作有序开展和顺利实施。

高阳县卫健局会同财政局制定并印发了《高阳县2021年度基本公共卫生服务项目实施方案》、《高阳县2021年度国家基本公共卫生服务项目绩效评价方案》等文件，明确了工作任务及目标，保障了基本公共卫生服务项目工作的顺利实施。

高阳县基本公共卫生领导小组定期召开协调会议，加强相关股室和责任单位的统筹协调和组织管理，保证基本公共卫生服务项目各项工作落实到位。

项目具体承办机构及职责如下：

（1）各乡镇卫生院及村卫生室。各乡镇卫生院和一体化村卫生室为12类基本公共卫生服务项目的承担机构。乡镇卫生院对基本公共卫生项目承担机构进行公示。

（2）县妇幼保健院。高阳县妇幼保健院为孕产妇健康管理项目中孕早期、孕中期、孕晚期健康管理的承担机构。同时承担辖区内居住半年以上非户籍居民及县域内流动人群的国家免疫规划疫苗预防接种工作。

2021年度，该项目各级财政预算安排资金26,362,026.40元。其中：中央财政预算资金15,271,100.00元，省级财政预算资金5,940,000.00元（含结算2020年部分项目省级补助资金731,800.00元）,县级财政配套资金5,150,926.40元。

2021年度，该项目高阳县卫健局实际申请拨入预算资金为26,881,115.60元。

2021年度，该项目实际支出25,914,803.00元。其中：原12类基本公共卫生服务项目机构到位资金支出22,820,560.00元；新划入18类基本公共卫生服务项目到位资金支出3,094,243.00元。

高阳县卫健局2021年度预算项目绩效目标，见下表：    

为做好此项评价，高阳县财政局成立了预算绩效管理工作领导小组，并聘请河北满好会计师事务所专业人员参加绩效评价工作。工作组认真进行前期调研，搜集、查找、学习相关政策、行业标准、专业知识，并组织评价组成员与主管部门进行多次讨论与研究。根据财政资金绩效评价的基本要求和规定，结合高阳县“基本公共卫生服务补助资金”项目工作特点，从评价对象、评价依据、评价工作组织、评价方法及程序、评价时间安排、评价保障措施等六方面研究制定了绩效评价工作方案。设计了满意度调查问卷表，以局业务人员和社会公众为对象，发放14份满意度调查问卷表，对该项目工作进行满意度调查。

评价组通过实地核实相关原始账页、支出凭证、管理制度等相关原始资料，采取现场查验、公众满意度调查等方式，按照绩效评价指标体系的评分办法从项目决策、管理、产出、效益等方面进行实地监督评价。

项目绩效评价指标体系分值共100分，一级指标4项：决策、管理、产出、效益；二级指标10项；三级指标28项，各分项指标及分值详见附件1。

高阳县卫健局“2021年度基本公共卫生服务项目工作开展情况的总结”显示：2021年高阳县全县电子建档率为91.34%；适龄儿童国家免疫规划疫苗建证率为100%；新生儿访视率为93.56%；儿童健康管理率为92.27%；0-6岁儿童眼保健和视力检查覆盖率90.64%；早孕建册率为90.54%；产后访视率为93.42%；老年人健康管理率为77.81%；高血压规范化管理率为77.03%；2型糖尿病规范化管理率为76.40%；严重精神障碍患者规范化管理率为90.19%；肺结核患者管理率为100%；老年人中医药健康管理率为77.20%；儿童中医药健康管理率为81.25%；传染病、突发公共卫生事件报告率为100%；居民电子档案公开率为40.6%。所有指标任务均已达标，圆满完成了高阳县2021年度基本公共卫生服务工作。并顺利通过保定市绩效评价考核，取得保定市第7名成绩。

高阳县“基本公共卫生服务补助资金”项目绩效评价综合得分91.7分。

根据河北省财政厅颁发的《河北省省级预算绩效重点评价管理办法》第十七条：“重点评价结果采取评级形式,以优、良、中、差四个等级来反映;评价结果能量化的,也可以分值来表述,在评价总分设置为 100 分情况下,一般得分与等级对应关系为:90 分以上为优、80-90 分为良、 60-80 分为中、 60 分以下为差”的规定。该项目综合评价结论为“优”。

绩效评价具体得分情况表

决策指标分值7分，实际得分7分。

1.项目立项

（1）立项依据充分性

依据省财政厅、省卫生健康委、省中医药管理局《关于推进2021年度基本公共卫生服务项目（12类）实施的通知》（冀卫基层函〔2021〕9号）和保定市卫生健康委、保定市财政局《关于进一步加快推进基本公共卫生服务项目（12类）实施的通知》（保卫发〔2021〕510号）。高阳县财政局通过审核《高阳县卫生健康局2021年部门预算》，批复高阳县卫健局“基本公共卫生服务补助资金”26,362,026.40元。

“项目立项”二级指标分值7分，实际得分7分。

管理指标分值15分，得分12分。

1、组织实施

（1）内控制度健全性

经查，高阳县卫健局制定了《财务收支管理内控制度》、《政府采购工作管理制度》，缺少《合同管理制度》、《资产管理制度》、《预算管理制度》等内部控制制度。没有单独制定《专项资金管理办法》，对于专项资金的收支管理只是在《财务收支管理内控制度》中有所体现。但对于项目资金收支管理规定过于简单，没有规定明确的项目资金审核审批流程和审批权限。因此扣2分。

（2）制度执行有效性

总体上看，高阳县民政局能够遵守法律法规、资金收支管理、合同管理、政府采购管理、资产管理等内部管理制度的相关规定。

（3）会计核算规范性

2021年度，高阳县卫健局下拨资金无审批记录，因此扣1分。

“组织实施”二级指标分值15分，实际得分12分。

产出指标分值48分，得分44.9分。

1.数量指标

（1）基本公共卫生服务覆盖人数

高阳县卫健局2021年度预期基本公共卫生服务覆盖人数324626人，实际完成人数为326008人，做到了全覆盖。

（2）居民电子健康档案建档率

高阳县2021年度居民电子健康档案建档率预期值为≥85%，实际完成建档率为91.34%。

（3）适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率

高阳县2021年度适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率预期值为≥90%，实际完成接种率为100%。

（4）3岁以下儿童系统管理率

高阳县2021年度3岁以下儿童系统管理率预期值为≥80%，实际完成建档率为92.27%。

（5）7岁以下儿童健康管理率

高阳县2021年度7岁以下儿童健康管理率预期值为≥85%，实际完成建档率为92.27%。

（6）0-6岁儿童眼保健和视力检查覆盖率

高阳县2021年度0-6岁儿童眼保健和视力检查覆盖率预期值为≥90%，实际完成覆盖率为90.64%。

（7）孕产妇系统管理率

高阳县2021年度孕产妇系统管理率预期值为≥90%，实际完成管理率为90.54%。

（8）老年人健康管理率

高阳县2021年度老年人健康管理率预期值为≥60%，实际完成管理率为77.81%。

（9）高血压患者管理人数

高阳县2021年度高血压患者管理人数预期值为30245人，实际完成管理人数为33650人。

（10）2型糖尿病患者管理人数

高阳县2021年度2型糖尿病患者管理人数预期值为11928人，实际完成管理人数为11622人。因此扣0.1分。

（11）老年人中医药健康管理率

高阳县2021年度老年人中医药健康管理率预期值为≥65%，实际完成管理率为77.20%。

（12）儿童中医药健康管理率

高阳县2021年度儿童中医药健康管理率预期值为≥65%，实际完成管理率为81.25%。

“数量指标”二级指标分值28分，实际得分27.9分。

2.质量指标

（1）高血压患者规范管理率

高阳县2021年度高血压患者规范管理率预期值为≥60%，实际完成管理率为77.03%。

（2）2型糖尿病患者规范管理率

高阳县2021年度2型糖尿病患者规范管理率预期值为≥60%，实际完成管理率为76.40%。

（3）严重精神障碍患者健康管理率

高阳县2021年度严重精神障碍患者健康管理率预期值为≥80%，实际完成管理率为90.19%。

（4）肺结核患者管理率

高阳县2021年度肺结核患者管理率预期值为≥90%，实际完成管理率为100%。

（5）传染病和突发公共卫生事件报告率

高阳县2021年度传染病和突发公共卫生事件报告率预期值为≥95%，实际完成管理率为100%。

“质量指标”二级指标分值10分，实际得分10分。

3.时效指标

（1）资金支付及时性

高阳县卫健局2021年度基本公共卫生服务预算资金拨入26,881,115.60元;全年实际支出25,914,803.00元，差额966,312.60元未及时支付到位。因此扣1分。

“时效指标”二级指标分值5分，实际得分4分。

4.成本指标

（1）补助标准

根据高阳县财政局《关于拨付2021年基本公共卫生服务县及配套资金的意见》（高财呈字【2021】240号文）规定：高阳县2021年度基本公共卫生服务人均财政补助标准提高至79元，按照2020年常住人口326008人计算，财政补助资金应为25,754,632.00元，实际财政拨入资金为26,881,115.60元，超出规定标准79元。因此扣2分。

“成本指标”二级指标分值5分，实际得分3分。

效益指标分值30分，得分27.8分。

1.社会效益指标

（1）城乡居民公共卫生差距

高阳县2021年度城乡居民公共卫生差距预期值为≤20%，且不断缩小，未实际完成。因此扣2分。

“社会效益”二级指标分值6分，实际得分4分。

2.满意度指标

（1）服务对象综合知晓率

高阳县2021年度服务对象综合知晓率预期值为≥60%。

（2）服务对象满意度

高阳县2021年度服务对象满意度预期值为≥85%。

我们围绕高阳县卫健局基本公共卫生服务工作设计制作了“满意度调查问卷表”，并发放给局业务部门及社会公众，对该项目进行满意度调查。

满意度调查问卷表共计发放14份，收回14份，满意率达100%。

“满意度”二级指标分值12分，实际得分12分。

3.可持续影响指标

（1）基本公共卫生服务水平

随着预防接种、0-3岁儿童中医健康指导、老年人中医体质辨识和孕产妇免费随访服务的稳步开展，服务质量不断加强，居民健康档案合格率、老年人健康体检表完整率、重点人群规范管理率较去年进一步提高；建立基本公共卫生服务微信平台，及时发布基本公共卫生服务政策及常见病、多发病的健康教育保健知识，得到群众的好评，进一步提高了工作效果，是该项政策深入人心，影响深远。

“可持续性”二级指标分值6分，实际得分6分。

4.预算执行率

2021年度，卫健局共收到财政预算拨款26,881,115.60元，全年实际支出25,914,803.00元，预算执行率96%，扣0.2分。

“预算执行率”二级指标分值6分，实际得分5.8分。

1.将基本公共卫生服务工作与省级健康促进县创建工作有机结合起来

高阳县卫健局以省级健康促进县创建工作为契机，紧密结合基本公共卫生服务工作，狠抓落实。一是顺利通过了验收，创建期间共完成了健康社区61个，健康机关5个，健康学校5所，健康食堂5个，健康餐厅/酒店5个；建成健康主题公园2处，健康步道5条，健康小屋15个，健康街区2处，有效提高了群众健康意识和自我预防保健能力；二是全县被确立为省级慢性病综合防控示范区，11个乡级医疗机构全部建成标准的自助检测点，满足了全县广大群众的自我监测需求，有效提高了高血压、糖尿病的早期筛查率并及时纳入健康管理；两项创建工作的顺利通过，为提升全民健康意识、健康素质打下了坚实的基础。

2.将基本公共卫生服务工作与新冠肺炎疫情防控工作有机结合起来

高阳县卫健局首先通过电话、微信等信息化手段对慢性病患者提供随访服务，了解患者的健康状况和用药需求，对其进行相应的健康指导和用药指导，对于诊断明确、病情稳定的慢性病患者，落实慢性病患者长期处方、延伸处方政策，减少患者的就诊频次。其次，基层卫生院入村体检时，采取提前预约、佩戴口罩、测体温、摆放间隔1米以上凳子供老年人休息等待等形式进行；体检开始前卫生院相关人员首先对老年人进行有针对性的健康教育和国家基本公共卫生服务政策宣传以及新冠肺炎疫情防控措施，使广大群众对国家基本公共卫生服务政策及新冠肺炎疫情防控知识有了进一步的了解，也提高了群众的健康意识水平。

1.相关管理制度有待完善

项目单位制定的《财务收支管理内控制度》对于项目资金收支管理规定过于简单，没有规定明确的项目资金审核审批流程和审批权限；没有制定本单位的《预算管理制度》，预算管理缺乏相关的制度规定。

2.项目资金支付手续有待规范

经查，高阳县卫生健康局下拨的2021年度第一、二、三、四季度基本公共卫生服务项目资金（2021/03/31，记账-36号凭证；2021/06/09，记账-9号凭证；2021/09/13，记账-12号凭证；2021/11/26，记账-31号凭证），在会计凭证后附有每个季度的资金预算和拨付方案，虽然每个季度资金预算履行了预算编制、审核、审批流程，但缺少资金支付的审批程序。

3.预算的编制、申请、执行工作有待加强

高阳县卫健局2021年度该项目各级财政预算安排资金26,362,026.40元，实际申请拨入资金为26,881,115.60元，全年实际支出为25,914,803.00元，预算的编制、申请、执行工作脱节。

4.资金支出存在不及时或不到位情况

    高阳县基本公共卫生服务项目各级财政补助资金标准为79元/人，其中：中央与省级补助比为6：4，省县级补助比为2：2；补助人数为326008人。2021年度该项目各级财政预算安排资金26,362,026.40元，其中含结算2020年部分项目省级补助资金731,800.00元；2021年度该项目卫健局实际申请拨入资金为26,881,115.60元，全年实际支出为25,914,803.00元，差额966,312.60元。存在资金支付不到位或不及时情况。

研究制定本单位预算管理制度；制定有关专项资金收支管理的具体规定，明确项目资金支付审批流程和审批权限、监督检查及问题整改等相关条款。

严格执行项目会计核算审批流程，明确审批权限，对大额资金支出实行集体决策。

    进一步细化和规范预算编制，提高预算编制的完整性和预算管理的准确性。应通过科学合理编制预算、加快预算执行等有效措施，减少财政结转和结余资金规模，对已经无法支出或无需支出的资金，及时交回财政。

    （四）确保项目资金及时足额发放

    严格执行预算管理及项目资金管理的有关规定，确保项目资金及时足额发放到位，对切实无法支出的资金，及时交回财政统一管理。

附件：绩效评价具体得分情况表

 

                            河北满好会计师事务所（普通合伙）

2022年8月15日

                     绩效评价具体得分情况表